Tool · MwSt-Margenbesteuerung
MwSt-Margenbesteuerung Rechner.
Berechne die MwSt nach Schweizer Margenbesteuerung (MWSTG Art. 24a) inklusive Brutto/Netto und Buchungssatz. Ohne Anmeldung, sofort nutzbar.
Eingabe
Hinweis: gilt nur wenn Einkauf von Privatperson oder nicht-MwSt-pflichtiger Quelle. MwSt-Satz 8.1 % (Schweizer Normalsatz seit 01.01.2024).
Resultat
- Marge (Verkauf − Einkauf)
- CHF 5'000.00
- MwSt auf Marge (8.1 %)
- CHF 374.65
- Netto-Verkaufspreis
- CHF 24'625.35
- MwSt ohne Margenbest. (zum Vergleich)
- CHF 1'873.27
- Ersparnis durch Margenbesteuerung
- CHF 1'498.61
Buchungssatz: Bank an Erlöse (netto) + MwSt-Verbindlichkeit (Margen-MwSt). MwSt-Konto getrennt führen für Treuhänder.
Margenbesteuerung kurz erklärt
Standard-MwSt: Du kaufst ein Auto für CHF 20'000 von einem MwSt-pflichtigen Händler (mit Vorsteuer-Abzug). Verkaufst es für CHF 25'000. MwSt fällig: 25'000 × 8.1 % / 108.1 % = CHF 1'873.
Margenbesteuerung: Du kaufst das gleiche Auto für CHF 20'000 von einer Privatperson. Verkaufst es für CHF 25'000. MwSt fällig nur auf Marge: 5'000 × 8.1 % / 108.1 % = CHF 374.65.
Ersparnis: CHF 1'498 pro Auto. Über 100 Autos im Jahr: CHF 150'000 weniger MwSt — wenn korrekt angewandt. Carlusion macht das automatisch im Vertrag und im Buchhaltungs-Export.
Häufige Fragen
- Was ist die MwSt-Margenbesteuerung?
- Bei Gebrauchtwagen-Verkauf von Privat an Händler kann die MwSt nur auf der Marge (Verkauf − Einkauf) berechnet werden, nicht auf dem vollen Verkaufspreis. Geregelt in MWSTG Art. 24a. Spart Händlern hunderte CHF MwSt pro Auto.
- Wann darf ich die Margenbesteuerung anwenden?
- Wenn das Auto von einer Privatperson, einem Händler ohne Vorsteuer-Abzug oder einer öffentlichen Verwaltung gekauft wurde. Nicht anwendbar wenn der Vorbesitzer MwSt-pflichtig war und die Vorsteuer geltend gemacht hat.
- Wie verbuche ich die Margenbesteuerung?
- Im Buchungssatz nur die MwSt auf der Marge — nicht auf dem vollen Verkaufspreis. Beispiel: Einkauf 20'000, Verkauf 25'000, Marge 5'000 → MwSt = 5'000 × 8.1 % / 108.1 % = 374.65 CHF (inkl.-Methode).
- Welcher MwSt-Satz gilt für Autos in der Schweiz 2026?
- Normalsatz 8.1 % (gilt seit 01.01.2024). Vor 01.01.2024 war der Satz 7.7 %. Carlusion erkennt das Verkaufs-Datum und nutzt den korrekten Satz automatisch.